Een recente verduidelijking van de Franse overheid heeft gevolgen voor de afwikkeling van erfenissen waarbij een buitenlands testament is opgesteld. Sinds juni 2026 is vastgesteld dat de strengere erfregels uit 2021, bedoeld om kinderen bij elk testament een minimumdeel te garanderen (de zogenoemde 'forced heirship'), niet meer van toepassing zijn als het gekozen buitenlandse recht al beschermingsregels voor kinderen bevat. Dit betekent dat voor veel testamenten waarin bijvoorbeeld Engels, Schots, Iers of Australisch recht wordt gekozen, de Franse notaris voortaan geen kinderen meer hoeft te benaderen om hen de kans op een extra deel van de erfenis te bieden.
De Franse autoriteiten beschouwen buitenlandse wetten met een vorm van kindbescherming in beginsel als afdoende, ook als die afwijkt van het Franse systeem van vaste erfporties. Hierdoor wordt de Franse heffing uit 2021 in de praktijk sterk beperkt. Dit is direct merkbaar voor erfafwikkelingen waarbij een woning of ander bezit in Frankrijk wordt nagelaten en waarbij gekozen is voor een buitenlands recht met beschermingsbepalingen, zoals dat van het Verenigd Koninkrijk, Ierland, Australië en verschillende Canadese provincies. Bij sommige rechtsstelsels, zoals in bepaalde Amerikaanse staten zonder waarborgen voor kinderen, blijft onzeker hoe de Franse notaris zal handelen: pas na toetsing van de details blijkt of er individuele extra bescherming nodig is.
Voor niet-ingezetenen met een tweede huis in Frankrijk geldt dat de nieuwe uitleg vooral verlichting biedt wanneer zij ervoor gekozen hebben hun nationale recht te laten gelden. Volgens de officiële verklaring zijn alleen situaties waarin er helemaal geen bescherming voor kinderen geldt, nog aanleiding voor toepassing van de Franse extra erfheffing. Wie Frans of EU-nationaliteit bezit, blijft gebonden aan de erfregels van 2021 als er geen buitenlandse beschermingsregels zijn aangewezen in het testament.
Het Franse ministerie van Justitie zal deze verduidelijking aan het einde van deze maand formeel publiceren in de Rapport Bulletin, waarmee notarissen geïnstrueerd worden. Tegelijk wordt de informatie bijgewerkt op Service-Public.fr en Justice.fr, waardoor de actuele interpretatie voor belanghebbenden toegankelijk is. Lokale verschillen blijven mogelijk, omdat een notaris bij twijfel het specifieke testament moet beoordelen. Daarmee blijft het verstandig om bij onzekerheid het gekozen recht expliciet in het testament te laten opnemen en zonodig advies te vragen bij de notaris.
Meer informatie wordt binnenkort gepubliceerd op de officiële website van de Franse overheid: Service-Public.fr.
Reacties ()
Log in om mee te doen aan het gesprek en een reactie achter te laten!