De Franse belastingaangifte over 2025 moet vóór eind mei worden ingediend. Dit jaar zijn de meeste gegevens, ook voor bancaire en verzekeringsproducten, standaard al ingevuld. Toch blijft het noodzakelijk om te controleren of producten als assurance-vie en het Plan d'Épargne en Actions (PEA) correct zijn verwerkt in de aangifte.
Wie in 2025 geen geld heeft opgenomen uit een assurance-vie hoeft verder niets te doen. Is er wel een opname gedaan, dan geldt voor contracten van meer dan acht jaar een vrijstelling tot 4.600 euro per persoon of 9.200 euro per fiscaal partnerschap. Bij rendementen op gestorte bedragen na 27 september 2017 kan het zijn dat additionele vakjes op het formulier ingevuld moeten worden, afhankelijk van de opgegeven data door de verzekeraar.
Voor een PEA hangt de belastingheffing af van de duur van het contract. Wie binnen vijf jaar na opening geld opneemt, sluit het plan automatisch en moet 30% belasting over de gerealiseerde winst afdragen. Is het PEA ouder dan vijf jaar, dan geldt volledige vrijstelling van inkomstenbelasting over de winst; alleen sociale heffingen van 17,2% of soms 18,6% zijn dan verschuldigd.
Het controleren van de Imprimé Fiscal Unique (IFU), het fiscale jaaroverzicht dat wordt verstrekt door de bank of verzekeraar, is daarbij cruciaal. Dit document is leidend wanneer ingevoerde bedragen afwijken van de pré-remplissage op de officiële aangifte. Eerder is uitgelegd welke documenten rond deze periode essentieel zijn om administratieve fouten te voorkomen.
Een dagelijks gevolg kan zijn dat het tijdstip van opname uit een verzekering of beleggingsproduct direct invloed heeft op de vrijstelling waarover belasting wordt geheven. Er kan lokaal verschil optreden in de wijze waarop banken de IFU aanleveren of hoe cijfers in de regionale belastingdienst verwerkt worden.
Op dit moment is duidelijk dat niet iedere situatie volledig automatisch wordt verwerkt en dat vooral bij aangepaste stortingen of opnames na 27 september 2017 extra controle nodig is. De IFU blijft voorlopig de doorslaggevende bron bij verschil of onduidelijkheid.
Reacties ()
Log in om mee te doen aan het gesprek en een reactie achter te laten!